Việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (Direct Investment Capital Account – DICA), trong bối cảnh Việt Nam trở thành điểm đến của dòng vốn đầu tư quốc tế, là thủ tục bắt buộc với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài.
Bài viết dưới đây của Hãng luật MIBI cung cấp hướng dẫn chi tiết và những lưu ý quan trọng liên quan đến mở, quản lý và sử dụng tài khoản DICA.
1. Căn cứ pháp lý
- Luật Doanh nghiệp 2020;
- Thông tư 06/2019/TT-NHNN về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài;
- Thông tư 03/2025/TT-NHNN quy định mở và sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp nước ngoài;
- Quy định, quy trình nội bộ của từng ngân hàng.
2. Tài khoản DICA và vai trò trong hoạt động đầu tư quốc tế
Tài khoản DICA và vai trò trong hoạt động đầu tư quốc tế (Ảnh: Internet)
Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (Direct Investment Capital Account – “DICA”) là tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc bằng đồng Việt Nam do doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (Foreign Direct Investment – “FDI”), nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.
(Căn cứ khoản 5 Điều 3 Thông tư 06/2019/TT-NHNN)
Tài khoản DICA có vai trò tối quan trọng trong hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp FDI. Theo quy định, việc góp vốn đầu tư bằng tiền của nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư Việt Nam có liên quan đến hoạt động đầu tư nước ngoài phải được thực hiện thông qua hình thức chuyển khoản vào tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (Căn cứ khoản 3 Điều 4 Thông tư 06/2019/TT-NHNN).
Nói cách khác, DICA là kênh bắt buộc và duy nhất để dòng tiền FDI đi vào và đi ra. Nếu không mở, toàn bộ góp vốn có nguy cơ bị coi là không hợp pháp, không đủ điều kiện ghi nhận vốn điều lệ, và không được phép chuyển lợi nhuận ra nước ngoài.
3. Đối tượng áp dụng
Đối tượng bắt buộc phải mở và sử dụng tài khoản DICA gồm có:
- Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (i) thành lập theo hình thức đầu tư thành lập tổ chức kinh tế, có thành viên hoặc cổ đông là nhà đầu tư nước ngoài phải được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư; (ii) có tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ của nhà đầu tư nước ngoài từ 50% trở lên; (iii) được thành lập mới theo quy định của pháp luật.
- Nhà đầu tư nước ngoài tham gia hợp đồng BCC, nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện dự án PPP trong trường hợp không thành lập doanh nghiệp dự án.
(Căn cứ khoản 5 Điều 3, khoản 1 Điều 5 Thông tư 06/2019/TT-NHNN).
3.1. Các bước mở tài khoản DICA tại Việt Nam
Bước 1: Lựa chọn ngân hàng được cấp phép và chuẩn bị hồ sơ mở tài khoản DICA
- Nhà đầu tư lưu ý lựa chọn ngân hàng thương mại có dịch vụ mở tài khoản DICA như Vietinbank, BIDV, HSBC…
- Hồ sơ mở tài khoản: Giấy chứng nhận đầu tư/ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Điều lệ công ty; Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng/ Người phụ trách kế toán; Giấy tờ chứng minh nhân thân của người đại diện theo pháp luật và người phụ trách kế toán; Giấy ủy quyền (nếu có).
Bước 2: Tiến hành thủ tục mở tài khoản tại ngân hàng
- Mở tài khoản DICA tại ngân hàng có thể được thực hiện trực tiếp hoặc trực tuyến.
- Thời gian xử lý: 03-05 ngày làm việc hoặc tuỳ vào thành phần hồ sơ thực tế.
- Một số ngân hàng yêu cầu số dư tối thiểu: 50.000VND, 10 USD, 10 EUR tuỳ ngân hàng.
Bước 3: Thực hiện các giao dịch bằng nguồn vốn FDI qua tài khoản đã mở
- Các giao dịch được thực hiện thông qua tài khoản DICA để đảm bảo tính hiệu lực.
- Giao dịch góp vốn phải được thực hiện trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh để đảm bảo quy định của pháp luật Doanh nghiệp.
3.2. Những lưu ý khi mở và sử dụng tài khoản DICA
Khi mở và sử dụng tài khoản DICA, nhà đầu tư cần lưu ý một số nội dung sau:
Thứ nhất, cần kê khai trung thực, đầy đủ nội dung giao dịch.
Thứ hai, trường hợp vay nước ngoài bằng đồng tiền khác với đồng tiền của tài khoản DICA, doanh nghiệp được phép mở thêm tài khoản vay, trả nợ bằng loại tiền vay.
Thứ ba, trường hợp cần thay đổi tài khoản sang ngân hang khác, nhà đầu tư cần thực hiện mở tài khoản DICA tại ngân hàng mới, chuyển toàn bộ số dư từ tài khoản cũ sang toài khoản mới, sau đó đóng tài khoản cũ. Các giao dịch tại tài khoản DICA mới chỉ được thực hiện hợp pháp sau khi tài khoản cũ đã chấm dứt hiệu lực (Căn cứ khoản 2 Điều 5 06/2019/TT-NHNN.
Nếu có bất kỳ thắc mắc hoặc cần tư vấn chuyên sâu hơn, hãy liên hệ Hãng luật MIBI TẠI ĐÂY để được hỗ trợ kịp thời. Mời bạn theo dõi Fanpage và Youtube của chúng tôi để cập nhật các thông tin pháp luật mới nhất.
Bài viết bởi Hãng luật MIBI.
